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Bezug Säule 3a? Gestaffelt beziehen!

Immer mehr Schweizer:innen haben sich die letzten Jahre für Wertschriften in ihren 3a Konten entschieden. Aufgrund tiefer Zinsen und des langen Anlagehorizonts in der Vorsorge ist dies für viele die rentabelste Form der Altersvorsorge. Die Einzahlungen in 3a Depots können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden, was die Steuerlast während des Arbeitslebens drastisch senkt.

Das 3a-Sparen bzw. -Investieren ist zur Schliessung der eigenen Vorsorgelücke auf freiwilliger Basis folglich sehr effektiv. Was viele jedoch erst zu spät berücksichtigen ist, dass auch der Bezug der Säule 3a korrekt gemacht und über die Einzahlungsjahre entsprechend vorbereitet werden sollte.
Wer dies nicht macht, läuft Gefahr, dass die Steuerersparnis der Einzahlungsjahre durch die Steuerlast beim Bezug vernichtet wird.

Die Säule 3a wird neben dem offensichtlichen Nutzen der Aufbesserung der Rente bzw. dem Auffangen der Vorsorgelücke häufig eröffnet, um Steuern zu sparen. Von den Steuerersparnissen profitiert man in der Phase der Erwerbstätigkeit. Doch wie sieht es mit den Einsparungen aus, wenn ich das Geld beziehe (frühzeitig oder in Folge Pensionierung)?

Inhaltsverzeichnis

Säule 3a Auszahlung mittels Staffelung

Wenn du deine Säule 3a beziehst, fallen Kapitalbezugsteuern an. Dabei kommt es nicht darauf an, ob du deine 3a im Rentenalter, vorzeitig für den Kauf eines Eigenheims oder die Gründung deiner Selbstständigkeit nutzt.
Um die Steuerlast beim Kapitalbezug aus deiner 3a möglichst gering zu halten, kannst du mehrere 3a Konten/Depots halten und dann gestaffelt beziehen. Das heisst, dass du nicht dein gesamtes 3a Vermögen gleichzeitig, sondern über mehrere Jahre gestaffelt beziehst.

Zur Eröffnung mehrerer Säulen wird einem allseits geraten. Dabei erhält man auch immer wieder Tipps, ab welchem Kontostand eine neue Säule 3a eröffnet werden soll. Doch warum ist das Eröffnen von mehreren Säulen wichtig und wann ist der richtige Zeitpunkt?

In diesem Beitrag erfährst du, wie du optimal in deine Säule 3a einzahlst und wie du den Bezug tätigst, um schlussendlich auch tatsächlich Steuervorteile für deine Vorsorge zu erhalten.

Nun stellt sich dir vielleicht die Frage, ob für dich ein weiteres 3a Konto oder 3a Depot heute überhaupt schon notwendig ist? Und falls ja, ob du bei allen Depots dieselbe Strategie fahren solltest, um sie gleichmässig wachsen zu lassen? All diese Punkte werden in diesem Beitrag geklärt und weiter unten erhältst du noch eine «How To: Bezug Säule 3a» Anleitung.

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Steuern beim Säule 3a auflösen

Die Säule 3a ist gebundenes Vorsorgevermögen und kann beispielsweise frühzeitig im Rahmen des Erwerbs von Wohneigentum oder einer selbständigen Erwerbstätigkeit bezogen werden oder aber ab 5 Jahren vor dem ordentlichen Rentenalter. Da die Besteuerung progressiv ausfällt, steigt der prozentuale Steuersatz bei grösserem Vermögensbezug. Es macht daher absolut Sinn, die Steuerlast über mehrere Jahre zu verteilen.

Kompliziert ist es nicht und auch nicht besonders aufwändig. Wenn du deine Säule 3a nicht gestaffelt beziehst, wirst du steuerlich sehr stark abgestraft, wie wir in der Grafik 1 dargestellt haben.

Säule 3a gestaffelter Bezug Steuern sparen_Bezug_ohne_Staffelung 3a Vergleich
Grafik 1 (Berechnungsgrundlage siehe unten)

In Grafik 1 siehst du den Einmalbezug einer typischen Säule 3a mit CHF 873’038 Vorsorgevermögen. Beim vollen Kapitalbezug in einem Jahr werden hier CHF 138’038 an Steuern fällig, was mehr ist als die Steuerersparnis während der Einzahlungszeit.
Die Steuerlast beim Einmal-Bezug ist also grösser, als die Steuerersparnis über die gesamte Einzahlungszeit! 

Bezug Säule 3a = Steuerlast durch Kapitalbezug. Die Volksweisheit, dass man mit der Säule 3a Steuern sparen kann, ist also nur bedingt korrekt. Nämlich nur, wenn der Bezug gestaffelt gemacht wird. Wer seine Säule 3a nicht gestaffelt bezieht läuft Gefahr, steuerlich ein Verlustgeschäft gemacht zu haben.

Doch was heisst gestaffelt genau? Wann sollte ein weiteres 3a Depot eröffnet werden und wie viele davon?

3. Säule Auszahlung optimal? Bezug 5 gleich grosser 3a Konten

Da du deine Säule 3a maximal 5 Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter beziehen darfst, wollen wir den Bezug von 5 Konten betrachten. Deine Steuerlast wird dann über die 5 Jahre entsprechend verteilt und somit reduziert.

Wir haben bereits erwähnt, dass die Kapitalbezugssteuer progressiv ist und somit 1:1 von der Grösse deiner 3a Depots abhängt. Lass uns also betrachten, wie ein Bezug von 5 exakt gleichen grossen 3a Konten aus steuerlicher Perspektive aussehen würde.

3. Säule auszahlung Bezugssteuern kapitalbezugssteuern 3a bezug gestaffelt steuern 3a bezug steuern_Bezug_mit_Staffelung
Grafik 2 (Berechnungsgrundlage siehe unten)

Das Vorsorgevermögen von CHF 873’038 wurde von Beginn an auf 5 verschiedene Konten à CHF 174’608 gleichmässig angespart. Somit beträgt die Steuerlast bei einem Bezug über 5 Jahre nun lediglich mit CHF 50’220. Nun ist die Kapitalbezugssteuer geringer als die Steuerersparnis über die Einzahlungszeit und wir können tatsächlich von einer Netto Steuerersparnis sprechen. Bezug Säule 3a? Ganz klar also gestaffelt.

Verglichen mit vorhin sieht das steuerlich so aus:

Säule 3a gestaffelter Bezug Steuern sparen_Bezug_ohne_Staffelung 3a Vergleich
Grafik 3 (Berechnungsgrundlage siehe unten)

Steuerersparnis dank Staffelung 24'900 CHF ✔️

Steuerlast ohne Staffelung 62'963 CHF ❌

How to: Säule 3a Bezug gestaffelt

  • Von Beginn an 5 Konten eröffnen und Beiträge gleichmässig einzahlen
  • Wähle in den Depots dieselbe Strategie, damit sie gleichmässig wachsen
  • Wer bis zum Bezug noch mehr als 10 Jahre hat, darf sich an hohe Aktienanteile problemlos trauen (die Anbieter unterstützen dich hierbei)
  • Vor der Pensionierung: Je näher der Bezug rückt, desto geringer darfst du deinen Aktienanteil wählen, um das Risiko zu verringern
  • Säule 3a Bezug: Die Rendite der (noch) nicht bezogenen Konten verändert sich weiter. Dadurch weisen die Konten bei Bezug nicht den exakt gleichen Betrag auf. Man kann dem im letzten Einzahlungsjahr noch etwas entgegenwirken. Etwa mittels einer erhöhten Einzahlung auf dem zu beziehenden Konto zulasten der übrigen 4 Konten.

Fazit

Vorausplanen lohnt sich monetär sehr stark und kann im Alter einen gravierenden Unterschied für deine Rente machen.

Mehrere 3a Konten zu pflegen, ist nur minimal mehr Aufwand als ein einzelnes Konto und doch ist die Differenz der Steuerbelastung beachtlich. Denn ohne Staffelung ist der steuerliche Vorteil der Säule 3a nicht immer vorhanden (siehe Berechnungen).

Bezug Säule 3a? Wir hoffen, dass wir dir viele Fragen beantworten konnten. Falls dir noch etwas fehlt, freuen wir uns über einen Kommentar!

Worauf wartest du noch? Eröffne jetzt dein zweites, drittes, viertes, oder fünftes 3a Konto!

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Berechnungsgrundlage: Die Berechnungen wurden unter der Annahme gemacht, dass es sich um einen Mann, 25 Jahre alt, alleinstehend ohne Kinder, reformiert, wohnhaft in 8000 Zürich, mit einem durchschnittlichen Jahreseinkommen von CHF  90’000 handelt. Er bezahlt jeweils CHF 6883 (hier der aktuelle Säule 3a Maximalbetrag) ein und bezahlt bis 65 ein. Die Daten stammen aus dem Rechner “Besteuerung Kapitalauszahlung 2. Säule und Säule 3a” der PostFinance.

Transparenzhinweis: Dieser Beitrag zu «Bezug Säule 3a?» und die Berechnungen in den Beispielen entstanden in Zusammenarbeit mit frankly.

frankly ist die Säule 3a App der Zürcher Kantonalbank. Mit frankly eröffnest du deine Säule 3a einfach und vollständig digital – ganz ohne Bankbesuch. frankly investiert in Wertschriften und nur in die hochwertigen Swisscanto-Anlageprodukte. Dabei entscheidest du mit deiner Strategie selbst, wieviel Risiko du eingehen möchtest. Es stehen dir fünf Anlagestrategien und neun Produkte zur Auswahl. Bei frankly profitierst du vom Community-Rabatt, dabei senken sich die Gebühren je mehr Personen mit frankly anlegen. Die aktuelle All-in-Fee beträgt derzeit 0.45% auf dem Konto- und Wertschriftenguthaben.

52 Antworten

  1. Hallo Eric, ich bin 22 Jahre alt und noch im Studium, habe aber eine Ausbildung gemacht und verdiene dadurch neben dem Studium etwas dazu und habe vorher auch schon in einem 100% Pensum gearbeitet und in die 3. Säule bei frankly eingezahlt. Nun wollte ich fragen, ob es Sinn macht, 3-4 weitere Depots bei frankly (mit gleicher Strategie) zu eröffnen oder die weiteren Depots bei anderen Anbietern mit anderen Strategien einzurichten? Gibt es Vor/Nachteile wenn man die Depots bei unterschiedlichen Anbietern hat?
    Merci für deine Rückmeldung und den lehrreichen Beitrag!

    Antworten

    1. Hallo Jan,
      super, bist du schon so engagiert und gut aufgestellt. Das können in dem Alter nur die wenigsten behaupten. Mach weiter so!

      Jetzt im Studium würde ich auch nochmal rauszoomen und mich fragen, ob jetzt, im Studium, die 3a für dich wirklich sinnvoll ist. Oder ob das Geld im freien Vermögen aktuell nicht besser aufgehoben ist (flexibler, falls du es brauchst, und die Steuerersparnis wird aktuell vermutlich vernachlässigbar sein).
      Hast du das für dich schon klar reflektiert?

      Antworten

      1. Hallo Eric,
        danke vielmals für deine rasche Antwort. Du hast recht, da ich im Moment im Studium bin, ist die 3. Säule zweitrangig und die Steuerersparnisse daraus sind im Moment ebenfalls vernachlässigbar. Seit ich 18 bin investiere ich monatlich, zusätzlich zur 3. Säule, auch einen gewissen Betrag in einen normalen MSCI World ETF über yuh damit ich flexibel bin und Anteile davon im Notfall auch wieder verkaufen könnte, falls ich darauf angewiesen wäre. Zurzeit investiere ich hauptsächlich in diesen ETF. Zusätzlich habe ich auch einen Notgroschen auf den ich jederzeit zurückgreifen kann.
        Mich würde aber trotzdem interessieren mit welcher Strategie, bezüglich den verschiedenen Depots, ich in Zukunft nach meinem Abschluss am besten fahre.

        Antworten

        1. Hallo Jan

          Klingt nach einem durchdachten Plan!
          Zur Depot-Strategie: Der Sinn mehrerer 3a-Töpfe ist der gestaffelte Bezug, dafür sollen sie gleich gross wachsen. Dazu hilft theoretisch überall dieselbe Strategie zu wählen (keine Anlageempfehlung).

          Ob alle beim gleichen Anbieter liegen, ist eher zweitrangig. Gleicher Anbieter ist einfacher (eine App, ein Login). Mehr Sicherheit bringt ein zweiter Anbieter nicht, deine Wertschriften sind Sondervermögen und gehören dir. Ein Wechsel ist später jederzeit möglich, du bindest dich also nicht für immer. Beim Eigenheim können zwei getrennte Vorsorgestiftungen noch Vorteile bringen, aber das ist ein Sonderfall.

          Viel Erfolg und liebe Grüsse
          Eric

          Antworten
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