Individualbesteuerung Rechner Schweiz: Heiratsstrafe berechnen

Beispiel: Ein Paar mit je CHF 100’000 Einkommen zahlt heute rund CHF 5’908 direkte Bundessteuer. Unter der Individualbesteuerung wären es nur noch CHF 3’070. Das sind CHF 2’838 weniger pro Jahr, nur auf der Bundessteuer. Berechne deine Situation oben im Rechner.

Was ist die Individualbesteuerung in der Schweiz?

Heute werden verheiratete Paare und eingetragene Partnerschaften in der Schweiz gemeinsam besteuert. Das klingt nach Vorteil, ist aber für Doppelverdiener oft teurer: Das zusammengerechnete Einkommen fällt in eine höhere Steuerprogressionsstufe als wenn beide Personen getrennt veranlagt würden.

Das nennt sich Heiratsstrafe. Mit dem Heiratsstrafe Rechner oben berechnest du die steuerliche Differenz direkt für eure Situation.

Das neue System der Individualbesteuerung ändert das fundamental. Jede Person wird separat besteuert, unabhängig davon, ob sie verheiratet ist oder nicht. Bei der direkten Bundessteuer gilt künftig ein für alle einheitlich angepasster Tarif.

Konkret passiert folgendes:

• Jede Person reicht eine separate Steuererklärung ein
• Das eigene Einkommen wird ausschliesslich mit dem eigenen Einkommen hochgerechnet
• Kinderbezogene Abzüge werden bei der direkten Bundessteuer grundsätzlich hälftig aufgeteilt
• Einkünfte und Vermögenswerte werden nach den zivilrechtlichen Verhältnissen zugewiesen

Wichtig: Die Reform betrifft die direkte Bundessteuer und verpflichtet Kantone und Gemeinden, ihre Steuersysteme anzupassen. Unser Rechner berechnet jedoch ausschliesslich die direkte Bundessteuer, da die kantonale Umsetzung noch aussteht und die Belastung je nach Kanton stark unterschiedlich ist.

Warum gibt es die Heiratsstrafe?

Die Heiratsstrafe ist kein böser Wille des Gesetzgebers, sondern eine mathematische Konsequenz der Steuerprogression. Einen ausführlichen Erklärungsartikel dazu findest du hier: Heiratsstrafe Schweiz.

Ein Beispiel: Person A verdient CHF 100’000, Person B verdient CHF 100’000. Zusammen CHF 200’000. Nach dem heutigen Verheiratetentarif wird das gemeinsame Einkommen in eine Progressionsstufe eingereiht, die höher ist als wenn beide Personen separat CHF 100’000 versteuern würden.

Der Unterschied kann je nach Einkommen mehrere tausend Franken pro Jahr betragen, wie unsere Beispielrechnungen weiter unten zeigen.

Ein Leser aus unserer Schwiizerfranke-Community brachte es gut auf den Punkt: «Meine Frau und ich sind beide Vollzeit erwerbstätig und zahlen seit Jahren mehr Steuern als unverheiratete Paare mit identischen Einkommen. Jetzt ändert sich das endlich.»

Wie funktioniert der Individualbesteuerung Rechner?

Der Rechner berechnet die direkte Bundessteuer nach heutigem Recht (Verheiratetentarif) und nach dem neuen Einheitstarif und zeigt dir die Differenz.

Eingaben:

• Bruttoeinkommen beider Personen (0 bis CHF 300’000)
• Anzahl Kinder (0 bis 5)
• Alter beider Personen (beeinflusst den BVG-Beitragssatz)
• Kanton (für einen Hinweis zur kantonalen Umsetzung)

Berechnungsschritte (vereinfachtes Modell):

Für die Modellrechnung verwendet der Rechner vereinfachte Annahmen zu Sozialversicherungen, Berufskosten und Abzügen, um die direkte Bundessteuer heute und unter dem neuen System vergleichbar zu machen. Vom Brutto werden zunächst Sozialversicherungen abgezogen (AHV/IV/EO 5.3%, ALV 1.1%, NBU 0.4%, BVG altersabhängig zwischen 3.5% und 9%), dann Berufskosten (3% des Nettos, mindestens CHF 2’000, maximal CHF 4’000), Versicherungsprämienabzüge und Kinderabzüge. Das ergibt das steuerbare Einkommen, auf das der jeweilige Tarif angewendet wird.

Ausgaben:

• Steuer heute vs. Steuer neu in CHF
• Differenz absolut und in Prozent
• Aufschlüsselung pro Person
• Balkendiagramm zum Vergleich

Nach kostenloser E-Mail-Registrierung schaltest du zusätzlich frei: eine 10-Jahres-Prognose mit 1.5% Lohnwachstum und die optimale Einkommensaufteilung für dein Paar.

Beispiele: Wer profitiert von der Individualbesteuerung?

Alle Werte sind Modellrechnungen zur direkten Bundessteuer und dienen der Veranschaulichung. Basis: Alter 40 (beide Personen), vereinfachte Modellannahmen auf Basis der publizierten Bundesgrundlagen. Steuerbeträge unter CHF 25 werden gemäss ESTV nicht erhoben.

Gleichverdiener-Paare: Klare Ersparnis

Doppelverdiener mit unterschiedlichen Einkommen

Einverdiener-Paare: Mehrbelastung

Die Faustregel: Je gleichmässiger das Einkommen zwischen beiden Personen verteilt ist, desto grösser die Ersparnis. Je einseitiger die Aufteilung, desto wahrscheinlicher eine Mehrbelastung.

Wer profitiert von der Individualbesteuerung?

Klare Gewinner: Doppelverdiener-Paare, besonders solche mit ähnlichem Einkommen. Ein Paar mit je CHF 100’000 Bruttolohn spart über CHF 2’800 pro Jahr an direkter Bundessteuer.

Familien mit Kindern profitieren zusätzlich, weil der Kinderabzug bei der direkten Bundessteuer von CHF 6’800 auf CHF 12’000 pro Kind erhöht wird. Das macht einen erheblichen Unterschied.

Einverdiener-Paare zahlen mehr. Wer als Paar nur ein Einkommen hat, verliert den Splitting-Vorteil des heutigen Verheiratetentarifs. Eine Person mit CHF 150’000 Brutto zahlt nach dem neuen System über CHF 2’000 mehr Bundessteuer als heute.

Das ist keine politische Wertung, sondern eine mathematische Konsequenz des Systems.

Ab wann gilt die Individualbesteuerung?

Das ist die Frage, die mir in den letzten Wochen am häufigsten gestellt wurde. Die Antwort: Finanzministerin Karin Keller-Sutter hat an der Medienkonferenz vom 8. März 2026 bestätigt, dass das Gesetz frühestens auf den 1. Januar 2032 in Kraft tritt. Die Zahlen im Rechner basieren auf den Tarifen des Jahres 2024 und werden bei Inkrafttreten an den Landesindex der Konsumentenpreise angepasst.

Auch die Kantone müssen ihre Steuergesetze, Tarife und IT-Systeme anpassen. Wann und wie stark sich die kantonalen und kommunalen Steuern ändern, hängt von der Umsetzung im jeweiligen Kanton ab.

Tipp für die Zwischenzeit: Nutze den Rechner jetzt, um zu verstehen, in welche Richtung sich deine Steuersituation entwickeln wird. Das gibt dir genug Zeit, um langfristig zu planen, etwa bei der Frage, ob eine Anpassung des Teilzeitpensums steuerlich sinnvoll ist.

10-Jahres-Prognose (Beispiel mit Lohnwachstum)

Zur Veranschaulichung: Ein Paar mit 85k/55k Brutto, 2 Kindern und 1.5% Lohnwachstum pro Jahr.

Kumulierte Ersparnis über 10 Jahre: CHF 6’746, nur auf der direkten Bundessteuer.

Die detaillierte 10-Jahres-Tabelle inklusive optimaler Einkommensaufteilung ist im Rechner nach kostenloser E-Mail-Registrierung verfügbar.

Häufige Fragen zur Individualbesteuerung

Was ist die Individualbesteuerung in der Schweiz?

Bei der Individualbesteuerung wird jede Person in der Ehe oder eingetragenen Partnerschaft separat besteuert. Das eigene Einkommen wird nicht mehr mit dem Einkommen der Partnerin oder des Partners zusammengerechnet. Neu gilt für alle der angepasste Einheitstarif.

Ab wann gilt die Individualbesteuerung in der Schweiz?

Finanzministerin Karin Keller-Sutter hat bestätigt, dass das Gesetz frühestens auf den 1. Januar 2032 in Kraft tritt. Die Kantone erhalten eine Übergangsfrist für die technische und rechtliche Umsetzung auf kantonaler Ebene.

Wer profitiert von der Individualbesteuerung?

Hauptsächlich Doppelverdiener-Paare, bei denen beide Personen ein ähnlich hohes Einkommen erzielen. Je gleichmässiger die Einkommensaufteilung, desto grösser die Steuerersparnis. Familien mit Kindern profitieren zusätzlich durch höhere Kinderabzüge.

Wie hoch ist die Heiratsstrafe in der Schweiz?

Das ist von Fall zu Fall verschieden. Bei einem Paar mit je CHF 100’000 Bruttoeinkommen beträgt die Heiratsstrafe auf der direkten Bundessteuer heute rund CHF 2’800 pro Jahr. Bei höheren Einkommen kann sie deutlich grösser ausfallen. Berechne deine persönliche Situation oben im Rechner.

Gilt der Rechner auch für unverheiratete Paare?

Der Rechner ist primär für verheiratete Paare konzipiert, weil dort die grösste Veränderung stattfindet. Unverheiratete werden heute bereits separat mit dem Grundtarif besteuert. Mit der Reform würden alle Personen weiterhin einzeln besteuert, allerdings mit einem neuen Einheitstarif. Dieser orientiert sich stark am heutigen Grundtarif und ist für viele tiefe und mittlere Einkommen ähnlich oder leicht tiefer. Für unverheiratete Paare bedeutet das in der Regel keine grosse Veränderung — oft zahlen sie etwa gleich viel oder minimal weniger Bundessteuer.

Berücksichtigt der Rechner kantonale Steuern?

Nein. Der Rechner berechnet ausschliesslich die direkte Bundessteuer gemäss den Tarifen 2024. Kantonale und kommunale Steuern sind nicht enthalten, da diese kantonal sehr unterschiedlich sind und die Umsetzung der Individualbesteuerung auf Kantonsebene erst später erfolgt.

Gilt die Individualbesteuerung auch für eingetragene Partnerschaften?

Ja. Eingetragene Partnerschaften werden steuerlich gleich behandelt wie Ehen. Die neue Regelung gilt für alle.

Fazit: Was bedeutet das für euch?

Die Individualbesteuerung ist eine der grössten Steuerreformen der letzten Jahrzehnte in der Schweiz. Für die meisten Doppelverdiener-Haushalte ist sie ein Vorteil, für Einverdiener-Paare eine Mehrbelastung.

Bis das System in Kraft tritt, bleibt noch Zeit. Nutze diese Zeit, um deine Situation zu kennen, nicht um zu warten, sondern um informiert zu planen. Wer die Zeit bis 2032 für den Vermögensaufbau nutzen will, findet auf Schwiizerfranke alles zu ETF-Sparplänen in der Schweiz und zur Säule 3a.
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Berechne deine persönliche Situation jetzt oben im Rechner. Und wenn du Fragen hast: In unserer Schwiizerfranke-Community tauschen sich täglich Leserinnen und Leser zu genau solchen Themen aus.

Alle Berechnungen basieren auf einem Modell zur direkten Bundessteuer auf Basis der publizierten Bundesgrundlagen. Dieser Artikel und der Rechner ersetzen keine Steuerberatung. Für verbindliche Auskünfte wende dich an deine Steuerbehörde oder einen zugelassenen Steuerberater.

Stand: März 2026